珀萊雅化妝品股份有限
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
目 錄
一、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告…………………………………………第 1—2 頁(yè)
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
天健審〔2024〕2242
珀萊雅化妝品股份有限全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我
們審計(jì)了珀萊雅化妝品股份有限（以下簡(jiǎn)稱珀萊雅）2023 年 12 月 31
日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及《企業(yè)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是珀萊
雅董事會(huì)的責(zé)任。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表
審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于
情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>
根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見
我們認(rèn)為，珀萊雅于 2023 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
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和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇二四年四月十七日
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